Trezoreria bate la ușa fiecărui contribuabil ca în fiecare an. La începutul lunii februarie am văzut deja datele din 2019 pentru a prezenta Declarația corespunzătoare anului fiscal anterior, adică 2018. În cazul lucrătorilor independenți, data depunerii coincide cu cea a celorlalți contribuabili. Va fi de la 1 aprilie când toți lucrătorii independenți atașați la RETA vor putea solicita o programare prealabilă la Trezorerie. O zi mai târziu, pe 2 aprilie, termenul oficial de depunere a proiectului de venit se deschide electronic (online sau prin intermediul aplicației). Dacă alegem să o facem personal, va trebui să așteptăm până pe 14 mai. În orice caz, vom arăta pașii de urmat pentru a face declarația de venit 2018 dacă suntem lucrători independenți .
Știri de venit 2018 în 2019
Înainte de a continua să explicăm tot ce este necesar pentru a face declarația de venit din 2018 în regim de lucrători independenți, trebuie să menționăm noile caracteristici introduse de AEAT în 2019 comparativ cu exercițiul financiar 2018.
După cum am văzut în acest alt articol, cele două caracteristici noi ale venitului din 2018 care afectează lucrătorii independenți sunt legate de maternitate și paternitate. Dacă am primit o retragere de acest tip în cursul anului 2018 și s-au aplicat rețineri la impozitul pe venitul personal, Trezoreria trebuie să restituie suma reținută . Cea mai recentă reglementare lansată de guvern estimează că concediul de maternitate și paternitate sunt scutite de reținere.
A doua noutate este legată de înscrierea copiilor sub 3 ani la creșele autorizate. Dacă în cursul anului 2018 am înscris pe oricare dintre copiii noștri sub 3 ani într-o creșă înregistrată corespunzător, ne putem bucura de o rambursare până la o sumă maximă de 1.000 de euro .
Sfaturi și recomandări pentru realizarea declarației de venit 2018
Redactarea declarației, dacă este prima dată, poate deveni o durere de cap. Având în vedere că termenul limită pentru depunerea proiectului electronic începe cu o lună înainte de prezentările față în față, este recomandabil să începeți pregătirea acestuia cât mai curând posibil .
Trebuie să avem în vedere că, în calitate de profesioniști independenți, va trebui să prezentăm o serie de documente și modele care vor depinde de volumul activității noastre economice. De aceea procesul poate deveni mult mai complex decât o declarație generală a lucrătorilor angajați.
Trebuie adăugat că, în cazul în care avem copii minori sau suntem căsătoriți, este probabil să fie nevoie să depunem o declarație de venit comună . De asemenea, poate fi cazul în care trebuie să depunem două declarații, una comună și una individuală. În orice caz, cel mai bine este să solicitați unui manager specializat sau al oficiului Trezoreriei Publice să rezolve orice dubii.
Ce trebuie să facem Declarația de venit 2018 dacă suntem lucrători independenți?
Dacă vom face declarația de venit pentru prima dată, este probabil să nu avem o metodă de acces la sediul electronic al agenției fiscale . În prezent, AEAT are patru metode diferite pentru a realiza proiectul veniturilor pe cale electronică:
- DNI electronic
- Certificat digital
- Parolă Parolă PIN
- Aplicarea oficială a AEAT
Ultima metodă poate fi foarte utilă dacă volumul activității noastre economice a fost redus sau suntem angajați de alții. Cu toate acestea, cel mai bun mod de a redacta declarația de venit 2018 este să accesați site-ul web al Trezoreriei . O putem face prin primele trei metode. Deoarece primele două depind de alte organizații, cel mai bine este să utilizați codul PIN cheie parolă.
În acest alt articol vă prezentăm cum să solicitați codul PIN pentru a intra pe site-ul Trezoreriei. În cazul în care am realizat returnări în anii precedenți, va trebui să introducem doar informațiile din caseta 440 din anul precedent , adică din Returnarea 2017.
Odată ce am accesat corect site-ul web al Trezoreriei, va trebui să colectăm toate declarațiile trimestriale pentru 2018. Acestea includ declarațiile de TVA și impozitul pe venitul personal, precum și cele corespunzătoare Transferului activelor imobiliare (vânzarea vehiculelor și altele bunuri supuse venitului). Împreună cu acestea, cartea noastră de cont personală cu toate facturile generate de afacerea noastră și, desigur, toate contractele lucrătorilor și închirierea localului sau a biroului.
Pași pentru a face declarația de venit 2018 în 2019
Cu totul gata și odată ce am adunat toate documentele solicitate de Trezorerie, va trebui să urmăm o serie de pași pentru a ne asigura că nu facem greșeli.
Pasul 1: verificați informațiile plătitorilor
Odată ce suntem pe site-ul Trezoreriei, primul lucru care ne va fi afișat va fi datele referitoare la plătitori, adică toate companiile sau freelanceri cărora le-am emis factură în cursul exercițiului financiar 2018 .
Se poate întâmpla, de asemenea , ca informațiile privind companiile care au efectuat plăți ca persoană angajată să fie incluse numai și exclusiv dacă am lucrat la un moment dat în 2018 pentru o companie ca lucrător fără a fi lucrători independenți.
Pentru a procesa corect toate aceste informații, va trebui să procedăm după cum urmează:
- Plăți de la companii ca angajați (fără a fi lucrători independenți) : selectați opțiunea de a transfera la secțiunea Muncă
- Plăți de la companii și alți freelanceri în calitate de freelanceri : selectați opțiunea Nu transferați
Trebuie să avem în vedere faptul că plățile de la alți profesioniști independenți și companii trebuie să fie justificate în secțiunea lor corespunzătoare, deci este foarte important să nu le transferăm plățile către secțiunea Lucru .
Pasul 2: verificați datele personale și de familie
Următorul lucru pe care va trebui să îl facem odată ce am verificat informațiile plătitorilor este să verificăm informațiile personale și de familie .
Unele dintre cele mai importante date sunt datele persoanei noastre, NIF și, desigur, comunitatea autonomă în care am desfășurat activitatea profesională. În această secțiune va trebui, de asemenea, să indicăm dacă declarația noastră trebuie făcută împreună, individual sau ambele în același timp . Din nou subliniem că cel mai bun mod de a clarifica acest lucru va fi să apelăm la un manager specializat sau la un agent al Trezoreriei.
Ulterior, proiectul va necesita informațiile noastre corespunzătoare reședinței obișnuite, în plus față de referința cadastrului care îi corespunde. Pe site-ul Guvernului dedicat cadastrului putem vedea toate informațiile despre cadastrul casei noastre. În cazul în care ne-am schimbat adresa la un moment dat în 2018, va trebui să adăugăm și informațiile legate de aceasta .
În cele din urmă, va trebui să completăm informațiile referitoare la copiii cu vârsta sub 25 de ani sau cu dizabilități care locuiesc în unitatea familială, dacă este cazul.
Pasul 3: marcați, dacă este necesar, impozitul și cesiunile reprezentative
Este rândul tău să marchezi faimoasa cutie a Bisericii. Odată cu aceasta, putem bifa și casete pentru știință și organizații caritabile .
În ceea ce privește informațiile referitoare la reprezentant, nu va trebui să completăm datele aceluiași numai dacă facem singura declarație . Poate fi cazul în care trebuie să declarăm Venitul rudelor aflat în sarcina noastră. Va trebui să ne consultăm managerul sau Trezoreria pentru a o verifica.
În cele din urmă, vom marca caseta 107 numai dacă rentabilitatea este o declarație de venit complementară .
Pasul 4: verificați informațiile privind veniturile din muncă și capitalul mobil
În această parte a proiectului, trebuie găsite toate informațiile legate de plățile și veniturile pe care le-am primit ca lucrători angajați fără a fi lucrători independenți . Dacă am mutat cu succes toate plățile de la Pasul 1, ar trebui să apară automat.
În ceea ce privește randamentele obținute din capitalul mobil, acestea se referă la dobânzile pe care le-am primit în contul nostru bancar pentru operațiuni legate de vânzarea acțiunilor . La fel ca în secțiunea privind veniturile din muncă, acestea trebuie completate automat dacă sunt declarate în cursul exercițiului financiar 2018.
Pasul 5: completați datele referitoare la imobile, altele decât reședința obișnuită, dacă există
În cazul în care avem proprietăți imobiliare dincolo de unitatea noastră de familie, va trebui să completăm datele referitoare la apartamente și alte bunuri imobiliare, cum ar fi terenuri și case închiriate.
Aici va trebui să ne separăm între proprietățile atribuite activităților economice, adică cele care sunt exploatate pentru a desfășura activitatea economică și între proprietățile care nu sunt afectate. Pentru fiecare dintre aceste proprietăți, Hacienda stabilește două secțiuni diferite în care putem completa toate informațiile solicitate.
Pasul 6: completați informațiile legate de devizul direct pentru lucrătorii independenți
Ajungem la cea mai importantă secțiune dintre toate dacă nu aparținem niciunui grup cu un regim special, cum ar fi activitățile legate de agricultură și creșterea animalelor. Datele solicitate în această secțiune includ facturi, cheltuieli deductibile, profituri și pierderi și tot felul de informații legate de activitatea noastră economică .
În general, majoritatea lucrătorilor independenți aparțin unei singure categorii de activitate economică (de exemplu, artiști, mecanici, electricieni ...) corespunzătoare IAE (Impozitul pe activități economice). În cazul în care aparținem a două categorii diferite și suntem înregistrați în două epigrafe diferite, va trebui să completăm fiecare categorie individual . Mai târziu vom explica cum să adăugăm o a doua sau a treia activitate economică după ce am finalizat-o pe prima.
În ceea ce privește informațiile solicitate de Trezorerie, mai jos vom vedea punct cu punct documentația necesară pentru completarea tuturor datelor.
Tipul activității economice
În această secțiune va trebui să indicăm codul sau parola aferentă tipului de activitate economică pe care o desfășurăm. Acest cod poate fi găsit în documentația de înregistrare independentă ; în special în secțiunea Categorie profesională.
În funcție de tipul de activitate, va trebui să alegem tipul de modalitate (estimare simplificată sau normală) și dacă se aplică criteriile de încasare și plată. Va trebui să contactăm consilierul nostru pentru a verifica ce sarcini presupune activitatea noastră profesională.
În cele din urmă, va trebui să bifăm caseta Declarant pentru a indica Trezoreriei că activitatea este personală, adică că nu este desfășurată de o persoană din afara noastră (o rudă sau un alt declarant pe care l-am inclus în Declarație).
Venituri din activitatea economică
După cum indică numele titlului, va trebui să introducem suma tuturor veniturilor primite și facturate în cursul anului fiscal 2018 fără impozitul pe venitul personal sau TVA . Cel mai bun lucru pentru acest lucru este să avem la îndemână cartea noastră de cont, astfel încât să nu lăsăm nicio factură pe drum.
Declarație de impozit pe venitul personal
În aceeași secțiune a Venitului pe activități economice va trebui să introducem reținerea veniturilor primite în cursul anului 2018 în momentul apăsării butonului Editare .
Aici va trebui să facem diferența între reținerile suferite în activitatea noastră economică (obținute prin adăugarea impozitului pe venitul personal al tuturor facturilor din 2018) și reținerile supuse arendării bunurilor urbane pentru exploatarea activității economice.
Căsuțele care trebuie completate în această secțiune sunt următoarele:
- Caseta 0560 : suma tuturor reținerilor la leasing urban pentru exploatarea activității
- Caseta 0561 : suma tuturor reținerilor (IRPF) generate de activitate (cu excepția contractelor de leasing)
- Caseta 0566 : suma tuturor plăților IRPF către Trezorerie în cursul anului 2018 în randamente lunare sau trimestriale (în general prin modelul 130)
- Restul casetelor : impozitul pe venitul personal aferent activităților care nu sunt incluse în casetele anterioare
Cheltuieli deductibile în contul de profit și pierdere 2018 în 2019
Ajungem la cheltuielile deductibile. Ca în fiecare an, Trezoreria stabilește o serie de cheltuieli care pot fi deduse numai și exclusiv dacă sunt derivate din activitatea noastră profesională . De aceea nu putem include deduceri personale (achiziționarea unui vehicul personal, televizoare pentru casă ...).
Vă lăsăm mai jos lista cheltuielilor deductibile publicată de Trezorerie:
- Consum de funcționare : toate cheltuielile legate de materialul necesar desfășurării activității, cum ar fi calculatoare, imprimante, ecrane, benzină ...
- Asigurarea socială responsabilă de companie : toate cheltuielile legate de plățile către Asigurarea socială (contribuții independente, rețineri pe statul de muncă al angajatului ...)
- Salarii și salarii : toate cheltuielile legate de remunerarea lucrătorilor. Sunt incluse, de asemenea, indemnizațiile, călătoriile și plățile extraordinare
- Alte cheltuieli de personal : toate cheltuielile legate de cursuri de formare, asigurări și cheltuieli derivate din personalul contractat care nu au fost incluse în secțiunea anterioară
- Reparații și conservare : toate cheltuielile legate de conservarea și repararea materialului și a instalațiilor în care se desfășoară activitatea
- Servicii profesionale independente : toate cheltuielile derivate din angajarea de servicii profesionale precum avocați, notari, electricieni ...
- Alte servicii externe : toate costurile legate de transport, cercetare, dezvoltare, publicitate, apă, internet și electricitate, taxe bancare ...
- TVA de intrare : toate cheltuielile care nu au putut fi deduse în declarațiile trimestriale de TVA
- Impozite deductibile : toate cheltuielile legate de impozitele deductibile, cum ar fi IBI-ul proprietății în care se desfășoară activitatea
Alte cheltuieli deductibile:
- Închirieri și redevențe
- Cheltuieli financiare
- Amortizare
- Pierderi din datorii neperformante
- Stimulente pentru mecenat
- Alte servicii deductibile din impozite
Pasul 7: înregistrați o altă activitate economică (numai dacă suntem înregistrați în două sau mai multe activități în secțiunea IAE)
Odată ce am completat toate informațiile legate de estimarea directă pentru freelanceri, proiectul va calcula automat performanța obținută prin activitate. De acum încolo vom putea înregistra o nouă activitate economică cu codul respectiv al epigrafului IAE
Pentru a face acest lucru, vom merge în partea de sus a schiței și vom face clic pe butonul Activitate ridicată . Procesul de urmat de acum înainte va fi același cu cel urmat în pașii anteriori.
Trebuie adăugat că cheltuielile legate de înregistrare și taxa lunară pentru lucrătorii independenți vor trebui excluse din această nouă activitate, deoarece acestea sunt deja incluse în prima activitate.
Pasul 8: completați datele referitoare la performanța activităților economice cu estimare obiectivă, dacă este necesar
În cazul în care activitatea noastră profesională este supusă regimurilor speciale (agricultură, creșterea animalelor, pescuitul ...) și, prin urmare, estimărilor obiective, procesul care trebuie urmat va fi similar cu cel pe care tocmai l-am văzut în secțiunile anterioare.
Pe scurt, va trebui să indicăm tipul de activitate economică, veniturile și, în final, cheltuielile . Sistemul va calcula automat randamentele.
Pasul 9: raportați câștigurile și pierderile de capital
Începem cu partea din Declarație care nu este exclusivă lucrătorilor independenți. Dacă ați depus declarații anterioare ca angajați, procesul de urmat este exact același.
În rubricile corespunzătoare câștigurilor și pierderilor de capital va trebui să indicăm câștigurile și pierderile aferente activelor noastre personale . Investiții în companii, vânzarea de proprietăți (mașini, apartamente ...), închirieri de locuințe, premii și concursuri ... Dacă avem orice fel de îndoială cu un anumit concept, cel mai bine este să contactăm Trezoreria sau un manager.
Pasul 10: lăsați proiectul să calculeze automat chiria și deducerile
La secțiunea privind calculul veniturilor și deducerilor, este foarte probabil ca proiectul să fi calculat automat bazele minime , precum și valorile venitului minim și valorile minime ale contribuției.
Dacă nu, va trebui să verificăm dacă datele corespunzătoare pasului 2 sunt completate corect.
Pasul 11: declarați reducerile care afectează Contul de profit și pierdere 2018
În secțiunea privind reducerile va trebui să includem valoarea tuturor deducerilor posibile în rubricile reducerilor care afectează Declarația de venit 2018.
Printre posibilele reduceri, Trezoreria ia în considerare unele dintre următoarele:
- Donații
- Ajutor economic acordat ONG-urilor
- Cote către sindicatele
- Concediu de maternitate sau paternitate
- Adopția copiilor
- Ajutoare din partea Comunității Autonome
Pentru alte concepte, vă recomandăm să contactați un agent fiscal pentru a rezolva toate îndoielile.
Pasul 12: adăugați date suplimentare, dacă există
În cele din urmă ajungem la partea finală a proiectului. În Datele suplimentare va trebui să adăugăm datele care nu au fost luate în considerare în secțiunile anterioare .
Un exemplu în acest sens sunt veniturile alocate pentru întreținerea copiilor prin hotărâri judecătorești sau orice tip de venit scutit.
Pasul 13: calculați impozitul și rezultatul declarației
La pagina 51, putem găsi un rezumat cu toate datele introduse. Înainte de a trimite declarația și a o valida, va trebui să verificăm dacă toate informațiile introduse sunt corecte .
Pe aceeași pagină 51 ni se va arăta, de asemenea, performanța obținută prin munca sau activitatea noastră economică ca lucrător independent. Odată cu aceasta, reducerile și impozitul calculat de sistemul corespunzător.
Pasul 14: adăugați informații de plată sau de colectare și trimiteți declarația către Trezorerie
După ce am verificat dacă datele sunt corecte și calculul impozitului corespunde estimării, putem face clic pe butonul Validare .
După ce am făcut clic pe buton, pot exista două cazuri: că sistemul a detectat o eroare sau lipsă de date sau că ni se afișează o notificare importantă.
În primul caz, web-ul va indica tipul de eroare și caseta „afectată” pentru a o verifica manual. După ce l-am completat, vom face clic din nou pe butonul Validare pentru a vedea dacă eroarea persistă.
În cazul în care ni se afișează orice notificare de informații importante, putem urma pașii din articolul pe care tocmai l-am legat pentru a continua în cel mai bun mod.
Dacă nu am primit niciun avertisment sau eroare atunci când facem clic pe butonul Validare, suntem norocoși. Acum sistemul ar trebui să ne arate rezultatul Declarației, care poate fi Pentru a returna sau Pentru a plăti. În primul caz, va trebui să verificăm dacă numărul IBAN al contului nostru bancar este corect. Dacă Declarația ne lasă să plătim, va trebui să selectăm metoda de plată pe care ne-o oferă web-ul.
Acum, putem face clic pe butonul Înregistrați o declarație în colțul din dreapta sus al web. Înainte de a continua, vă recomandăm să verificați din nou declarația în butonul Rezumatul declarației pentru a verifica toate sumele introduse în fiecare secțiune.