Declarația impozitului pe venit poate deveni o durere de cap dacă sunteți independent. Nu este întotdeauna ușor să găsiți secțiunile corespunzătoare pentru fiecare cheltuială sau venit și lucrurile se complică dacă desfășurați mai multe activități economice.
Mai jos vă explicăm pas cu pas cum să vă faceți declarația de venit dacă sunteți independent. Sfatul nostru este să îl faceți cât mai curând posibil , deoarece dacă iese „să fie returnat”, Trezoreria efectuează rapid plățile returnărilor trimise în primele zile ale campaniei.
De ce aveți nevoie pentru declarația de venit independent?
În ceea ce privește orice altă procedură din sediul electronic al Agenției Fiscale, va trebui să vă identificați pe web. Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți un certificat digital, DNI electronic (și cititorul corespunzător al acestuia) sau o parolă din sistemul de chei PIN.
De asemenea, ar trebui să aveți la îndemână declarațiile din 2018 și foile de calcul sau cărțile de cont. Aceste fișiere sunt necesare pentru a revizui veniturile, cheltuielile și facturile pe care urmează să le declarați ca lucrători independenți.
Nu uitați că veți avea nevoie și de declarația dvs. de venit din anul precedent sau de informațiile corespunzătoare rubricii 475.
Aveți la îndemână toate conturile pentru anul 2018 (facturi, cheltuieli etc.) pentru a vă face declarația de venit ca persoană care desfășoară o activitate independentă
După ce aveți toate aceste informații, accesați serviciul Web Renta, identificați-vă și începeți returnarea.
1. Actualizați-vă datele personale
Prima secțiune disponibilă vă va arăta informațiile dvs. personale: numele și prenumele, adresa și alte detalii importante, cum ar fi numărul de persoane în sarcina dvs. (copii minori, vârstnici etc.).
Revedeți bine toate datele dvs. personale înainte de a continua cu Declarația de venituri
2. Verificați (fără a încorpora) datele plătitorilor
Deoarece ați emis facturi pe tot parcursul anului, plățile primite de la companii vor apărea la început . Trezoreria vă va cere să le transferați la posturile de lucru, dar ar trebui să faceți acest lucru numai dacă venitul respectiv a făcut parte dintr-un contract (nu ca independent).
Pentru toate plățile primite de la companii și pe care le-ați facturat ca independent, bifați caseta „Nu încorporați” și apăsați butonul „Acceptați” pentru a continua.
După acest pas, formularul vă va arăta un index-rezumat al tuturor secțiunilor din Declarația de impozit pe venit și le puteți completa de la secțiune la secțiune. În meniul de sus puteți accesa „Date personale” în orice moment pentru a efectua modificări.
Dacă aveți totul gata să continuați, faceți clic pe „Continuați cu declarația” .
3. Completați informațiile despre locuință și alte informații personale
Dacă v-ați schimbat adresa fiscală, trebuie să o anunțați în aceste casete inițiale. În plus, sunteți obligat să completați informațiile casei dvs. și referința cadastrală . Și trebuie să selectați comunitatea autonomă sau orașul autonom în care v-ați desfășurat activitatea profesională în cursul anului 2018.
În acești pași va trebui, de asemenea, să selectați dacă doriți să faceți declarația individuală de venit, cea comună sau ambele . Este important să vă consultați îndoielile în Trezorerie sau cu un manager pentru a ști ce tip de declarație ar trebui să faceți dacă sunteți căsătorit și / sau aveți copii minori.
Adică: în aceste secțiuni vom include datele corespunzătoare persoanelor aflate în sarcina dvs. (minori, rude cu dizabilități etc.).
4. Alocări fiscale și clarificări pe formular
În secțiunea următoare (casetele 105 și 106) puteți selecta la ce organizații doriți să contribuiți financiar. Puteți selecta Biserica Catolică, ONG-urile sau ambele .
Apoi, vor fi afișate căsuțe pentru a indica datele reprezentantului legal (dacă este cazul), precum și căsuțe speciale pe care va trebui să le marcați dacă faceți o declarație suplimentară sau o cerere de rectificare a unei declarații anterioare.
5. Venituri din muncă și capital mobil
După cum am menționat deja, „Câștigurile din muncă” trebuie să includă veniturile obținute dintr-un contract de muncă (nu în regimul de lucrători independenți).
La rândul său, „Venitul din capital mobil” este de obicei actualizat automat pentru a include, printre altele, dobânzile pe care le-ați primit în conturile dvs. bancare .
Mai jos (casetele 0061 și succesive) există spațiu pentru a indica randamentele economice obținute din alte activități. În această secțiune va trebui să includeți informații dacă sunteți proprietarul unei case pe care îl închiriați unor terți , de exemplu.
6. Venituri din activități economice în regim de estimare directă (pentru lucrătorii independenți)
Majoritatea activităților economice ale lucrătorilor independenți sunt grupate în această categorie, cu excepția unor cazuri, cum ar fi sectoarele agriculturii sau pescuitului. Să examinăm diferitele secțiuni pe care trebuie să le completați:
Tipul activității desfășurate, codul indicativ și grupul sau rubrica IAE
Dacă nu vă amintiți care este codul activității dvs. economice , este timpul să vă revizuiți documentele de înregistrare pe cont propriu. În secțiunile corespunzătoare categoriei profesionale, veți găsi codul care o grupează și parola exactă a sectorului dvs.
De asemenea, selectați estimarea care vi se aplică (normală sau simplificată) și confirmați că opțiunea „Declarant” este bifată în caseta 0110 .
În plus, pentru fiecare activitate economică adăugată va trebui să selectați dacă sunteți impozitat de regimul general sau de regimul simplificat .
Cum să completați venitul
Dând clic pe pictograma de editare a veniturilor, se va deschide o casetă pop-up cu mai multe categorii.
Dacă ați facturat pur și simplu serviciile dvs., va trebui să completați doar caseta 0116. Dacă ați efectuat importuri sau ați câștigat bani cu alte activități, puteți utiliza casetele 0117 și așa mai departe .
Este foarte important ca în aceste rubrici să introduceți suma totală, fără TVA sau impozit pe venitul personal , corespunzător veniturilor din acea categorie în rubrica corespunzătoare.
De exemplu: dacă în fiecare lună din 2018 ați câștigat 1000 de euro + TVA ca facturare a serviciilor dvs., trebuie să scrieți 12000 în caseta 095.
Cum declar impozitul pe venitul personal care a fost reținut din facturile mele?
Când completați detaliile veniturilor și cheltuielilor dvs., acordați atenție casetei „Rețineri” care apare în ferestrele pop-up. Trebuie să includeți suma totală a impozitului pe venit personal reținut în activitatea economică pe tot parcursul anului .
Nu vă faceți griji dacă nu vedeți reținerile reflectate imediat: sistemul le adaugă pe toate și le afișează ulterior într-o altă casetă , „Rețineri și alte plăți în cont pentru venituri din activități economice.
Cum să completați cheltuielile deductibile fiscale
Toate cheltuielile dvs. deductibile vor fi completate prin adăugarea sumelor fără TVA pentru întregul an 2018 și, de asemenea, separate prin categorii:
Este important să vă examinați cheltuielile deductibile și să le separați în categorii
- Consumul de exploatare . Pentru a înțelege cu ușurință ce puteți include în această secțiune, gândiți-vă la tot materialul legat de dezvoltarea activității dvs.: o imprimantă, o uniformă, piese de schimb etc. Această secțiune include, de asemenea, materii prime și auxiliare și combustibili pentru mașini.
- Asigurarea socială responsabilă de companie : în această secțiune trebuie să includeți suma tuturor plăților dvs. către Asigurarea socială în 2018. Pentru a face acest lucru, adăugați cotele pentru lucrătorii independenți din cele 12 luni și toate plățile corespunzătoare Securității sociale a angajații dumneavoastră.
- Salarii și salarii : această secțiune include cheltuielile corespunzătoare remunerației angajaților dvs., precum și indemnizațiile, cheltuielile de călătorie sau plățile extraordinare.
- Alte cheltuieli de personal : această secțiune grupează investițiile în formare, asigurări de accidente, cadouri pentru angajați etc.
- Reparații și conservare . Grupați aici toate cheltuielile necesare pentru întreținerea instalațiilor și a materialului.
- Servicii profesionale independente . Această categorie include plăți către profesioniști din domeniul juridic, notari, auditori, economiști, mediatori sau reclame independente.
- Alte servicii externe . Acest sector larg include cheltuielile pentru transport, cercetare și dezvoltare, publicitate, rechizite de birou (apă, telefonie, internet, electricitate etc.) și servicii bancare.
- TVA de intrare . Această categorie se aplică numai cheltuielilor care nu pot fi deduse sau gestionate cu declarațiile trimestriale de TVA (modelul 303).
După ce ați completat toate aceste căsuțe, sistemul Renta Web va calcula automat randamentul net al activității . Pentru a face acest lucru, va lua în considerare venitul total și cheltuielile totale și va arăta diferența în caseta 0155.
Cum se înregistrează o altă activitate economică?
Dacă lucrați ca lucrător independent în mai multe activități economice, trebuie să faceți declarația de venituri și cheltuieli separat.
După completarea activității economice principale, faceți clic pe butonul „Adăugați activitate” din colțul din stânga sus.
Procedura este aceeași cu cea menționată, cu aceleași secțiuni. Acordați o atenție deosebită împărțirii cheltuielilor fiecărei activități și, mai ales, fiți atenți la plățile către Asigurările sociale .
De exemplu: dacă ați inclus taxele de freelance în activitatea economică 1, nu ar trebui să le includeți din nou în a doua activitate.
7. Venituri din activități economice în estimare obiectivă
Aceasta este secțiunea pentru regimuri speciale de lucrători independenți . Aici ar fi organizate datele profesioniștilor din agricultură și pescuit, printre alții.
Dacă aveți îndoieli cu privire la condițiile aplicabile activității dvs. economice, puteți consulta aceste instrucțiuni de la Trezorerie cu privire la estimarea obiectivă.
8. Alte randamente economice
Pe lângă veniturile din dobânzi la conturile bancare, trebuie să declarați și câștigurile de capital sau cele corespunzătoare imobilelor. De exemplu, dacă dețineți un apartament și l-ați închiriat în 2018 , va trebui să completați toate căsuțele corespunzătoare acestui venit.
În plus, toată secțiunea G2 din declarația de venit 2018 este destinată să indice câștigurile obținute din transferurile de proprietate .
9. Deduceri
În aceste casete, vor apărea toate opțiunile disponibile pentru cheltuieli deductibile : ajutor pentru ONG-uri, donații, cotizații sindicale, maternitate, adoptarea unui copil, ajutor de închiriere (în cazuri foarte specifice) etc.
10. Calcule automate ale veniturilor și deduceri
În următorii pași din Declarația de venit, veți găsi multe casete care sunt completate automat. În ele apar informații despre valorile minime ale chiriei și taxelor corespunzătoare statului și comunității dvs. autonome .
De asemenea, Renta Web calculează automat bazele lichide, bazele de impozitare a economiilor și contribuția minimă în funcție de situația dvs. de muncă și familie.
Lăsați sistemul să completeze automat aceste informații și să meargă direct la secțiunile „Deduceri” .
11. Ultimii pași, ajutor și verificări
Campania de venituri independente din acest an se face exclusiv prin intermediul serviciului Web Renta.
Pe lângă deducerile pentru cazurile particulare pe care tocmai le-am menționat, fiecare comunitate autonomă oferă și ajutor special .
Folosind meniul de ajutor al Renta Web (butonul semnului întrebării din meniu) puteți consulta aceste deduceri și le puteți include în formular pe cele la care aveți dreptul.
Totul este pregătit pentru a trimite Declarația de venit. Dacă a ieșit „pentru a reveni”, asigurați-vă că ați introdus corect codul IBAN al contului dvs. bancar. Dacă a ieșit „pentru a intra”, selectați metoda de plată pe care o preferați.
În cele din urmă, trebuie să completați orașul și data declarației. Înainte de a trimite, asigurați-vă că utilizați instrumentul „Validare” din meniul de sus . Cu acest buton, sistemul va verifica automat casetele îndoielnice sau eronate și va afișa solicitări pentru a rezolva problemele.