Trebuie să faceți declarația de venit 2017 ca lucrător independent și nu știți de unde să începeți? Diferitele secțiuni pot fi confuze, dar vă ajutăm cu acest ghid pas cu pas, astfel încât să puteți completa și trimite returnarea fără probleme.
Declarația de venit 2017 pentru lucrătorii independenți: considerații inițiale
Dacă sunteți independent, Declarația veniturilor din 2017 se poate transforma într-un coșmar. Există multe secțiuni de completat și multe întrebări despre conceptele de TVA și impozitul pe venitul personal , activități comerciale etc.
Din fericire, în sistemul agenției fiscale puteți crea și salva proiecte, puteți face modificări și puteți consulta îndoieli înainte de a trimite declarația finală.
Prin urmare, sfatul nostru este să începeți procedura cât mai curând posibil . Finalizarea întoarcerii fără a vă grăbi vă va împiedica să comiteți greșeli stresante inutile. De asemenea, dacă rezultatul final este „de returnat”, veți primi banii mai repede. În acest fel, Trezoreria îi recompensează pe cei care fac declarația de venit în primele zile.
Pregătiți totul înainte de a începe: de ce aveți nevoie pentru declarația de impozitare pe venit pe cont propriu?
Amintiți-vă că pentru a face declarația de venit 2017 aveți nevoie de o metodă de acces la sediul electronic al agendei fiscale . Trebuie să aveți un DNI electronic, un certificat digital sau o parolă din sistemul de chei PIN.
Codul PIN este o metodă foarte convenabilă și de acces direct, deoarece puteți obține o parolă în orice moment din aplicația mobilă .
De asemenea, luați în considerare marea noutate a acestui an: contribuabilii vor putea prezenta Declarația de venit 2017 printr-o cerere. Cu toate acestea, dacă sunteți independent și aveți multe facturi de gestionat, vă sfătuim să stați în fața computerului pentru a face extrasul mai confortabil.
Dacă aveți copii minori sau sunteți căsătoriți, este probabil să fiți nevoit să depuneți o declarație de venit comună sau o persoană fizică și una comună . Este foarte important să vă informați în avans cu privire la situația dvs. întrebând un manager sau rezolvându-vă îndoielile la Fisc.
În cele din urmă, nu uitați să aveți la îndemână toate declarațiile fiscale pentru anul 2017 (TVA, impozitul pe venitul personal și altele) , conturile dvs. sau listele de facturi cu cheltuieli și venituri și alte documente importante pe care trebuie să le declarați: contracte de închiriere, documente pentru vânzarea de mașini și alte active imobiliare etc.
După ce aveți totul gata și cu informațiile din caseta 440 din declarația de venit 2016, puteți intra pe pagina web a veniturilor, vă puteți identifica și începe declarația.
1. Verificați datele plătitorilor, dar nu le transferați
Într - un moment inițial, sistemul vă va arăta informațiile tuturor plătitorilor dumneavoastră . De exemplu: dacă ați emis facturi către companii, companiile respective vor fi declarate plățile dvs. și vor trebui să apară aici.
Dacă există oricare dintre aceste plăți care corespund unei perioade de muncă ca angajat (nu ca lucrător independent!) , Mutați aceste căsuțe în secțiunea de lucru.
Pentru restul câmpurilor, corespunzătoare plăților primite de la companii și pe care le-ați încasat prin facturi ca independent, selectați opțiunea „nu transferați” .
Acest pas este foarte important, deoarece venitul dvs. din facturi independente trebuie să fie declarat în propriile secțiuni, cu contabilitatea lor specifică. Va trebui să transferați doar acele taxe care nu corespund muncii independente .
2. Introduceți sau corectați datele personale și de familie
Verificați-vă datele personale și NIF-ul , precum și comunitatea autonomă în care v-ați desfășurat activitatea profesională independentă. În această primă secțiune va trebui, de asemenea, să indicați copiii dvs. minori, copiii dvs. cu vârsta de până la 25 de ani care sunt încă sub autoritatea dvs. și descendenții sau ascendenții cu dizabilități sau pe cheltuiala dvs.
Aceasta este secțiunea în care trebuie să indicați, de asemenea, dacă urmează să faceți declarația individuală, declarația comună sau ambele.
Apoi, sistemul vă va solicita informațiile corespunzătoare reședinței dvs. obișnuite , precum și referința cadastrală corespunzătoare. Verificați dacă datele sunt corecte. Dacă a existat o modificare a adresei dvs. fiscale, indicați-o și în această secțiune.
În cele din urmă, indică lista completă a copiilor și a altor descendenți ai celor cu vârsta sub 25 de ani sau cu dizabilități care locuiesc în aceeași unitate familială.
3. Cesiuni fiscale și reprezentant
În pașii următori veți putea indica dacă cesiunea dvs. fiscală și datele reprezentantului. Indicați dacă doriți să contribuiți la Biserica Catolică, alte organizații sau ambele.
Dacă faceți singura declarație, nu trebuie să completați informațiile reprezentantului . Consultați managerul pentru aceste informații dacă trebuie să declarați veniturile altor persoane în întreținere.
În cele din urmă, utilizați caseta 107 dacă faceți o declarație de venit complementară .
4. Venituri din muncă și capital mobil
În secțiunea „Venituri din muncă”, trebuie să apară veniturile pe care le-ați primit dintr-un contract de muncă ca lucrător nedependent. Dacă le-ați mutat corect la începutul declarației, această secțiune se va completa.
La rândul său, „Venitul din capital mobil” este de obicei actualizat automat pentru a include, printre altele, dobânzile pe care le-ați primit în conturile dvs. bancare . Poate fi necesar să actualizați aceste informații pentru a include, de exemplu, profiturile din tranzacționarea acțiunilor și alte tranzacții.
5. Imobiliare
Dacă acesta este cazul dvs., în această secțiune va trebui să completați datele corespunzătoare apartamentelor și altor bunuri imobiliare pe care le dețineți, fără a include reședința obișnuită .
Veți avea o secțiune pentru proprietăți imobiliare care nu au legătură cu activități economice și alta pentru cele pe care le utilizați în activități economice sau închiriere de afaceri.
6. Estimare directă pentru freelanceri
Dacă nu faceți parte dintr-un grup special (cum ar fi activitățile agricole și zootehnice), aceasta este cea mai importantă secțiune pentru dvs. De fapt, majoritatea activităților economice ale lucrătorilor independenți se încadrează în această categorie.
Dacă desfășurați mai multe activități economice ale IAE , este foarte important să completați mai întâi informațiile complete pentru o singură categorie și apoi să înregistrați următoarea activitate.
Mai jos vom analiza toate informațiile de care veți avea nevoie în această secțiune, pentru a vă declara toate veniturile și cheltuielile fără a uita nimic.
Tipul activității desfășurate, codul indicativ și grupul sau rubrica IAE
Pentru a afla ce cod corespunde activității dvs. economice, căutați informațiile referitoare la IAE în documentele de înregistrare pentru muncă independentă . Veți găsi ceea ce aveți nevoie în secțiunile categoriei profesionale.
Alegeți și modalitatea (estimare normală sau simplificată) și indicați dacă vi se aplică criteriile de încasări și plăți. Asigurați-vă că rubrica „Declarant” rămâne marcată : indicați că activitatea profesională este a dvs. și nu a celorlalți membri ai familiei pe care i-ați inclus în declarație.
Indică veniturile din acea activitate economică
În secțiunea din venitul dvs. operațional, trebuie să notați suma totală pe care ați primit-o pe tot parcursul anului 2017 pentru acea activitate economică, fără TVA sau impozit pe venit . Pentru a ne înțelege reciproc: facturile pe care le-ați emis și taxat pentru serviciile dvs.
Următoarele secțiuni vă permit să indicați câștigurile dvs. din importuri sau altele .
Cum se declară impozitul pe venitul personal pe care l-ați reținut pe facturile dvs.?
Când faceți clic pe butonul de editare din secțiunea de venituri, se va deschide o fereastră pop-up pentru a indica datele despre venituri pe categorii.
Mai jos veți găsi două secțiuni pentru Reținerile dvs .: una specifică pentru închirierea imobilelor urbane pentru activitate economică și alta pentru tot restul impozitului pe venitul personal pe care vi s-a reținut pe tot parcursul anului pentru activitatea dvs. economică.
Mai târziu în Declarație, veți găsi o secțiune dedicată reținerilor și plăților în cont:
- Caseta 0560 va include suma tuturor reținerilor la leasing urban.
- Caseta 0561 va include impozitul pe venitul personal pentru activitatea dvs. economică (cu excepția contractelor de leasing urban).
- În caseta 0566 trebuie să indicați plățile de impozit pe venitul personal pe care le-ați făcut deja către Trezorerie în 2017 , pentru declarații lunare sau trimestriale (de exemplu, formularul 130).
- Restul casetelor vor include impozitul pe venitul personal reținut deja pentru alte probleme, cum ar fi capitalul mobil.
Cheltuieli deductibile din impozit în Declarația de venit 2017 pentru lucrătorii independenți
Cheltuielile deductibile ale activității dvs. economice vor fi completate prin adăugarea tuturor sumelor corespunzătoare anului 2017, fără TVA. Dar va trebui să le împărțiți pe categorii:
- Consumul de exploatare . Se referă la materialul de care aveți nevoie pentru activitatea dvs., cum ar fi un computer, o imprimantă, combustibili pentru mașini, materii prime și auxiliare ...
- Asigurarea socială responsabilă de companie : este suma tuturor plăților pe care le-ați făcut către Asigurarea socială în 2017, inclusiv cotele dvs. de muncă independentă și toate plățile de asigurări sociale ale angajaților dvs.
- Salarii și salarii : cheltuieli pentru compensații, indemnizații, călătorii sau plăți extraordinare către angajații dvs.
- Alte cheltuieli de personal : investiții precum cursuri de formare, cadouri pentru lucrătorii dvs., asigurare de accidente etc.
- Reparații și conservare . Această secțiune include cheltuielile pentru întreținerea facilităților și a materialului dvs.
- Servicii profesionale independente . Aici puteți include plățile efectuate către economiști, reclame independente, avocați, notari ...
- Alte servicii externe . Acest sector larg include cheltuielile pentru transport, cercetare și dezvoltare, publicitate, rechizite de birou (apă, telefonie, internet, electricitate etc.) și servicii bancare.
- TVA de intrare . Această categorie se aplică numai cheltuielilor care nu pot fi deduse sau gestionate cu declarațiile trimestriale de TVA (modelul 303).
- Închirieri și redevențe .
- Impozite deductibile . Aici, de exemplu, este inclus IBI corespunzător unei proprietăți în care vă desfășurați activitatea.
- Cheltuieli financiare .
- Amortizări .
- Pierderi din datorii neperformante .
- Stimulente pentru mecenat .
- Alte servicii deductibile din impozite .
Cum se înregistrează o altă activitate economică?
După ce ați completat toate casetele de venituri și cheltuieli, sistemul va calcula automat randamentul net al activității. Abia atunci puteți adăuga o altă activitate sau alte activități economice.
După ce ați completat detaliile activității dvs. principale, reveniți în partea de sus și apăsați butonul „Activitate ridicată” .
Amintiți-vă că fiecare activitate este declarată separat , cu cheltuielile și veniturile sale. Și dacă ați introdus taxele de freelance în activitatea principală, nu ar trebui să le includeți din nou în a doua activitate.
7. Venituri din activități economice în estimare obiectivă și alte activități economice
În secțiunile următoare veți putea completa informațiile privind activitățile economice pe care le desfășurați în estimare obiectivă sau în regimuri speciale precum agricultura și pescuitul.
În fiecare caz, va trebui să efectuați un proces similar : indicați activitatea economică, înregistrați veniturile și cheltuielile și lăsați sistemul să calculeze randamentele.
8. Câștiguri și pierderi de capital
Următoarele secțiuni din declarația de venit 2017 sunt dedicate beneficiilor și cheltuielilor legate de activități neeconomice. De exemplu: dacă ați câștigat bani prin vânzarea unei mașini sau închirierea unui apartament pe care îl dețineți sau dacă ați câștigat un premiu sau un concurs.
Vă recomandăm încă o dată să consultați un manager dacă aveți îndoieli cu privire la declarațiile de câștiguri de capital , mai ales dacă ați făcut investiții în companii și nu știți ce taxe se aplică.
9. Calcule automate ale veniturilor și deduceri
Sistemul Web Renta calculează automat secțiunile următoarelor secțiuni , legate de bazele minime, valorile veniturilor minime și contribuțiile minime în funcție de situația familiei și de locul de muncă.
Verificați dacă sistemul a completat aceste secțiuni și apoi treceți la secțiunile Deduceri. Lăsați sistemul să completeze automat aceste informații și să meargă direct la secțiunile „Reduceri” .
10. Reduceri ale declarației de venit 2017
Declarația de venit 2017 include multe opțiuni diferite pentru a obține reduceri. Puteți declara donațiile, cotizațiile sindicale , ajutorul acordat ONG-urilor, situațiile speciale (maternitate, adopția copiilor ...) și să profitați de ajutorul special al comunității dvs. autonome, cum ar fi ajutorul de închiriere.
11. Date suplimentare
Dacă plătiți taxe pentru mâncare copiilor dvs. printr-o decizie judecătorească sau dacă trebuie să declarați orice venit scutit , îl puteți face în aceste secțiuni.
11. Rezultatul calculului și declarării impozitului
Începând cu pagina 51 veți găsi un rezumat al tuturor datelor introduse, cu venitul dvs. din muncă și activitatea economică ca lucrător independent. Reducerile vor fi, de asemenea, incluse, iar sistemul Renta Web va calcula taxa care vă corespunde.
Deși întregul proces de calcul este automatizat , este recomandabil să faceți o analiză rapidă pentru a vă asigura că nu există erori.
La sfârșitul declarației veți găsi, de asemenea, mai multe secțiuni pentru deduceri (chiria reședinței obișnuite, deduceri regionale etc.).
12. Ultimele date și expediere
După ce ați terminat în sistem, puteți utiliza butonul „Validare” din meniul de sus . Renta Web va revizui câmpurile care pot conține erori și va afișa notificări de informații importante, astfel încât să puteți corecta ceea ce este necesar.
De asemenea, verificați dacă ați completat secțiunea de reducere (casetele 0558-0569), astfel încât să fie luate în considerare plățile fracționare ale impozitului pe venit personal pe care le-ați efectuat anterior .
Ai deja! Dacă rezultatul este „de returnat”, verificați dacă codul IBAN al contului dvs. bancar este corect . Dacă trebuie să depuneți bani la Trezorerie, selectați metoda de plată pe care o preferați.
În cele din urmă, înainte de trimitere, utilizați butonul „Rezumatul declarațiilor” și verificați astfel cifrele pentru fiecare secțiune. Când totul este gata, selectați „Înregistrați o returnare” în colțul din dreapta sus.